http://expbanking.com/ ru Управление, организация и структура банков. Банк, деньги и финансы. DataLife Engine http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/138-sistema-vnutrennego-kontrolja.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/138-sistema-vnutrennego-kontrolja.html
Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций является неотъемлемым компонентом экономики, в которой банковская система играет центральную роль, состоящую в осуществлении расчетов, мобилизации и распределении денежных сбережений. Надзор должен обеспечивать надлежащее исполнение и надежность банковских операций и следить за тем, чтобы капитал и резервы банков были достаточными для поддержания занятых ими рисковых позиций. Строгий и эффективный банковский надзор служит общему благу, которое не может быть достигнуто исключительно с помощью рыночных рычагов, и наряду с эффективной макроэкономической политикой является важнейшим условием финансовой стабильности в любой стране. Стоимость эффективного банковского надзора достаточно высока, однако за его отсутствие приходится платить еще более высокую цену.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:21:08 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/139-administrativnyjj-nadzor-i-tradicii.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/139-administrativnyjj-nadzor-i-tradicii.html Принцип 1. Совет несет ответственность за утверждение и периодический пересмотр общей стратегии операционной деятельности и наиболее важных направлений политики банка; изучение основных рисков, с которыми сталкивается банк, установление приемлемых уровней рисков и обеспечение принятия старшими должностными лицами мер, необходимых для того, чтобы идентифицировать, измерять, отслеживать и контролировать риски; за утверждение организационной структуры, а также обеспечение мониторинга эффективности системы внутреннего контроля со стороны старших должностных лиц. Совет в конечном счете несет ответственность за создание и функционирование надлежащей и эффективной системы внутреннего контроля.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:24:20 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/140-vyjavlenie-i-ocenka-riskov.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/140-vyjavlenie-i-ocenka-riskov.html Принцип 4. Эффективная система внутреннего контроля предполагает выявление и оценку на постоянной основе тех рисков, которые могут негативно отразиться на достижении банком поставленных целей. Такая оценка должна охватывать все риски, с которыми сталкивается банк. При этом может возникать необходимость в пересмотре мер внутреннего контроля, чтобы должным образом учитывать любые новые или ранее не контролировавшиеся риски.

20. Необходимо, чтобы риски выявлялись и оценивались на постоянной основе. С позиций внутреннего контроля в ходе оценки рисков следует выявлять и оценивать внутренние и внешние факторы, которые могут оказать отрицательное воздействие на решение поставленных кредитной организацией задач, связанных с ее функционированием, информационным обеспечением и соблюдением установленных требований. Этот процесс должен охватывать все риски, с которыми сталкивается банк, и осуществляться на всех уровнях его организационной структуры.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:26:18 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/141-kontrol-i-razgranichenie-objazannostejj.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/141-kontrol-i-razgranichenie-objazannostejj.html Принцип 5. Контроль должен быть составной частью повседневной деятельности банка. Для эффективной системы внутреннего контроля требуется установление надлежащей структуры контроля в сочетании с определением соответствующих их на каждом уровне операционной деятельности. Эти меры включают: проведение обзоров на высшем уровне; осуществление необходимых мер контроля за деятельностью подразделений; контроль за сохранностью материальных активов; проверка соблюдения лимитов подверженности рискам и последующий контроль в случае их несоблюдения; система разграничения полномочий и принятия решений, а также система сверки и согласования.

24. Меры контроля должны воздействовать на те риски, которые банк идентифицировал в ходе оценки рисков. Контроль охватывает две стадии: 1) разработку основных направлений и методов контроля; 2) проверку того, что контроль осуществляется в соответствии с этими направлениями и методами. В контрольную деятельность вовлекаются сотрудники всех уровней банка, включая старших должностных лиц, а также операционистов, имеющих дело с клиентами банка.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:27:58 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/142-informacija-i-svjaz.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/142-informacija-i-svjaz.html Принцип 7. Для эффективной системы внутреннего контроля требуются в достаточном объеме всесторонние данные о внутренней финансовой отчетности, операционной деятельности и соблюдении установленных требований, а также внешняя информация рыночного характера о событиях и условиях, имеющих значение для принятия решений. Информация должна быть достоверной, своевременной, доступной и поступать в совместимом формате.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:29:00 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/143-monitoring-i-ustranenie-nedostatkov.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/143-monitoring-i-ustranenie-nedostatkov.html Принцип 10. За общей эффективностью предпринимаемых банком мер по внутреннему контролю необходимо следить непрерывно. Мониторинг ключевых рисков должен быть частью повседневной деятельности банка, а также предметом периодических оценок, выполняемых операционными службами и внутренним аудитом.

37. Вести мониторинг эффективности мер внутреннего контроля могут сотрудники ряда подразделений, включая операционный отдел, службы финансового контроля и внутреннего аудита. Поэтому необходимо, чтобы старшие должностные лица четко определяли, какие сотрудники должны отвечать за выполнение тех или иных должностных обязанностей, связанных с мониторингом. Мониторинг должен стать частью повседневной деятельности банка, а также включать отдельные периодические оценки всего процесса внутреннего контроля.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:30:48 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/144-ocenka-sistem-vnutrennego-kontrolja.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/144-ocenka-sistem-vnutrennego-kontrolja.html Принцип 13. Органы надзора должны требовать, чтобы все банки поддерживали эффективную систему мер внутреннего контроля в соответствии с характером, сложностью и степенью рисков, присущих банковской деятельности, а также с учетом изменений в банковской среде и условиях функционирования банков. В случаях, когда органы надзора приходят к заключению, что система внутреннего контроля в банке не является достаточной или эффективной, если принять во внимание конкретный диапазон рисков, принимаемых данным банком, они должны предпринять надлежащие действия.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:33:17 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/145-organizacija-vnutrennego-kontrolja.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/145-organizacija-vnutrennego-kontrolja.html
Из Закона «О банках и банковской деятельности»
Ст. 10, Устав кредитной организации
(...)
Устав кредитной организации должен содержать:
(...)
6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях;
(...)
Ст, 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации
(...)
Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:34:35 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/146-celi-vnutrennego-kontrolja.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/146-celi-vnutrennego-kontrolja.html • эффективность финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления активами и пассивами, рисками. В последнем случае имеются в виду: выявление, измерение и определение приемлемого для банка уровня рисков; постоянное наблюдение за рисками; принятие необходимых мер для поддержания рисков на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости банка, интересам его кредиторов и вкладчиков;
• достоверность, полноту, объективность и своевременность составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, получаемой и используемой внутренними и внешними пользователями, а также информационную безопасность банка;
• соблюдение нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (если банк является членом таких организаций), норм учредительных и внутренних документов банка;
• недопущение вовлечения банка и его служащих в противоправную деятельность.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:35:38 +0300 http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/147-uchastniki-sistema-organov-vnutrennego.html http://expbanking.com/quetions/vnutr-upr-bankom/control-bank/147-uchastniki-sistema-organov-vnutrennego.html руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала; подразделения и служащие, выполняющие функции внутреннего контроля в соответствии со специальными полномочиями, определяемыми во внутренних документах банка.]]> vb Thu, 14 Feb 2008 10:56:45 +0300