Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка — это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) — это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Термин «собственные средства (капитал)» банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Закона «О Центральном банке РФ» (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка). В связи с этим приходится ориентироваться на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных актах Банка России (см. далее). Зато в Законе имеется следующая важная новация.

В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Эти фонды можно разделить на две группы — обязательные и допустимые.

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы):
• резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности;
• резерв на обесценение ценных бумаг;
• резерв на прочие потери.

Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выполнением которых Центробанк и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка (хотя такая «привязка», видимо, далеко не всегда имеет смысл). В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение.

В ранее действовавшей Инструкции Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 употреблялась формула «собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов». В пришедшей ей на смену Инструкции «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 110-И указанная формула прямо не присутствует, однако соответствующий ей принцип остался в силе.

Пассивные операции банка — это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может pacпopяжaтьcя. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:
• операции накопления собственного капитала банка путем: формирования и последующего увеличения его УК — посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными); формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов);