Средства, принятые от клиентов, принято подразделять на вклады (депозиты) до востребования, вклады (депозиты) срочные, сберегательные вклады, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства). С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования — это средства в рублях и/или в иностранных валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк.

Каждый банк должен располагать собственной политикой в отношениях с клиентами, в том числе физическими лицами. Коротко о такой политике можно сказать следующее. Если банк сегодня хочет развиваться, то он должен выходить на рынок розничных услуг: все привлекательные корпоративные клиенты уже поделены, экспортный сектор в избытке обеспечен ресурсами. На противоположном полюсе оказались частные лица с огромными по российским меркам накоплениями (по некоторым оценкам, неорганизованные сбережения населения только в валюте составляют около 40 млрд долл.), которые люди хранят неведомо где, а также малый и средний бизнес — этот сегмент рынка почти не освоен банками. Так что развитие розничных услуг физическим лицам можно признать стратегическим направлением для российских банков.

Банки привлекают значительные объемы средств, причем на самые разные сроки, и потому даже относительно небольшие потери могут привести их в состояние, когда они окажутся не способны рассчитаться по долгам в срок. Когда общественность узнает о нарушении ликвидности у банка, то часто ответной реакцией с ее стороны бывает наплыв в банк требований о возврате вкладов. Это приводит к истощению банковских ресурсов и заставляет банки резко сокращать объемы операций, приносящих доходы. То есть банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов. Незапланированное увеличение оттока вкладов (депозитов) может привести отдельные банки к банкротству.

Другая часть привлеченных средств — это так называемые невкладные (недепозитные) деньги, которые банк может получать в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных долговых обязательств. Конкретно имеются в виду следующие операции: получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц; получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц; привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения: банковских векселей, сертификатов (сберегательных и депозитных), банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов. Рассмотрим некоторые из них.

Данный способ привлечения банками денежных ресурсов регулируется вексельным законодательством («Положение о переводном и простом векселе», утвержденное постановлением ЦИК и СНК ССС от 7 июля 1937 г.; Закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г, № 48-ФЗ), общими нормами гражданского законодательства РФ, законами и иными нормативными актами РФ, регулирующими денежно-кредитные отношения, а также письмом ЦБ «Об операциях коммерческих банков с векселями...» от 23 февраля 1995 г. № 26.

Ни один из перечисленных документов не содержит четкого определения векселя. Тем не менее исходя из ст. 142—147 и 818 Гражданского кодекса и ст. 4 Закона «О переводном и простом векселе» ему можно дать следующее определение: вексель представляет собой составленный на бумаге письменный документ, являющийся ценной бумагой, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов простое и безусловное (ничем не обусловленное) обязательство заемщика (векселедателя) либо иного указанного в самом документе лица выплатить в предусмотренный в документе срок указанную в нем денежную сумму.

К долговым обязательствам, выпускаемым банками для привлечения средств, относятся также их облигации, являющиеся эмиссионными ценными бумагами. Данное направление банковской деятельности (в части выпуска облигаций) регулируется главным образом нормами раздела 6 Инструкции ЦБ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 22 июля 2002 г. №102.

Из Инструкции № 102 (в изложении)
Банк в соответствии с законом и своим уставом по решению совета, если иное не предусмотрено в уставе, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск банком облигаций допускается только после полной оплаты им своего УК. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размера его УК либо величину обеспечения, предоставленного банку третьими лицами специально для выпуска облигаций.

В российской банковской практике известное распространение получило использование ресурсов, привлекаемых на межбанковском кредитном рынке, т.е. полученных банками в кредит или депозит у других коммерческих банков или в кредит — у Центрального банка.

Еще один способ — продажа банками клиентам банковских карт и иных аналогичных финансовых инструментов. Данный способ, относимый авторами к числу дополнительных банковских операций, в настоящем учебнике не рассматривается.

Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. Активные операции банка представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

За 2003 г. активы банковского сектора в России увеличились на 35% (в том числе за счет собственных средств банков, которые возросли более чем на 40%) и в начале 2004 г. составляли около 5,5 трлн руб. В общем случае основные виды активных операций (основные направления деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, следующие:

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по следующему: степени диверсификации активов, структуре активов, в
том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих» (высокорисковых, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов; степени ликвидности разных групп активов; тому, как банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).

Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность (от лат. liquidus — текучий, жидкий) в самом общем плане — это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, активов в деньги. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска; термин «ликвидность» обычно используется для обозначения определенной способности банка (или другого хозяйствующего субъекта), определенного качества его активов.

Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, можно сгруппировать следующим образом.
Первоклассные ликвидные средства — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в ФОР, — это «живые» деньги, однако воспользоваться ими банк не может.