Она неоднородна, но наиболее взвешенный ее вариант предлагала Ассоциация российских банков (АРБ). Эту позицию, сформулированную на съездах АРБ в 2002 и 2003 гг., можно свести к следующему.

В любой национальной экономике банковская система является одним из важнейших институтов, обеспечивающих общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. В то же время общие тенденции интеграции пробивают себе дорогу и в банковском деле. Интересы экономики и обеспечения экономической безопасности требуют сохранения национального суверенитета в банковской отрасли при достижении необходимой интеграции в глобальную финансовую систему. Как обеспечить этот баланс — вот главный вопрос при обсуждении обязательств,
принимаемых странами при вступлении в ВТО.

Вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий:
I — на ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц (см. приложение 6 к Инструкции № 109);
II — на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц (см. приложение 7 к Инструкции); при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом иностранных банков;
III — на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (см. приложение 8 к Инструкции), которая может быть выдана банку одновременно с лицензией вида II.

Банк, желающий расширять свою деятельность, должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необходимо: быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять резервные требования Банка России; не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами; иметь адекватную организационную
структуру, в том числе службу внутреннего контроля; иметь сотрудников, отвечающих квалификационным требованиям Банка России; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Банк, желающий получить дополнительную лицензию, позволяющую ему расширить деятельность, должен в течение как минимум шести месяцев, предшествующих подаче ходатайства об этом в ТУ, а также до принятия Банком России соответствующего решения:
• быть финансово устойчивым (в том числе выполнять обязательные резервные требования Банка России);
• выполнять установленные в законах и нормативных актах Банка России требования о предоставлении информации об участниках и их группах (аффилированных лицах), позволяющей однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся участниками банка), имеющих возможность прямо или косвенно определять решения, принимаемые органами управления банка;
• не иметь задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами;
• иметь организационную структуру (включая службу внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых банком операций и принимаемым рискам;
• выполнять установленные квалификационные требования к членам совета директоров и руководителям банка;
• соблюдать технические требования, установленные для ведения банковских операций (при направлении ходатайства о выдаче лицензии на работу с драгоценными металлами).

Учредители банка еще на подготовительном этапе его создания должны однозначно выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовых форм — ООО, ОДО, закрытое АО (ЗАО), открытое АО (ОАО). На деле альтернатив для выбора меньше.

Не стоит серьезно рассматривать возможность создания банка в форме ОДО, по крайней мере в условиях современной российской деловой среды. В соответствии с ГК РФ (ст. 95) участники ОДО должны будут придерживаться достаточно необычного условия — солидарно нести субсидиарную (дополнительную) ответственность по обязательствам такого общества в кратном размере к стоимости их вкладов, причем своим имуществом (не только тем, которое они внесли в капитал общества).

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка — это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) — это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Термин «собственные средства (капитал)» банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Закона «О Центральном банке РФ» (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка). В связи с этим приходится ориентироваться на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных актах Банка России (см. далее). Зато в Законе имеется следующая важная новация.

В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Эти фонды можно разделить на две группы — обязательные и допустимые.

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы):
• резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности;
• резерв на обесценение ценных бумаг;
• резерв на прочие потери.

Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выполнением которых Центробанк и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка (хотя такая «привязка», видимо, далеко не всегда имеет смысл). В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение.

В ранее действовавшей Инструкции Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 употреблялась формула «собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов». В пришедшей ей на смену Инструкции «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 110-И указанная формула прямо не присутствует, однако соответствующий ей принцип остался в силе.